[금융소득세 신고기#2]국내 상장 해외 ETF 외국납부 세액공제 | ‘환급’의 시대가 열리다

[TheTax] 해외펀드로 수익 2천만원 넘으니…외국 납부세금 공제 가능? #국내 거주자인 투자자 A씨는 한 증권사를 통해 ‘S&P 500 지수 추종 ETF’에 투자해 소득을 얻었다. 연간 이자·배당소득이 2000만원을 초과했다. 국내 거주자인 투자자B는 증권사에 개설한 ISA 계좌를 통해 ‘해외 부동산 리츠 ETF’에 투자하던 중 ISA 계좌를 중도 해지해 소득을 지급 받았다. B씨도 연간 이자·배당소득이 2000만원을 훌쩍 넘었다. 이같이 해외투자로 번 돈에 대한 세금공제가 될까. 특정요건이 충족되면 해외에 투자해 외국에 납부한 세액을 공제할 수 있다. 이른바 ‘펀드 외국납부세액공제 제도’에 대한 자세히 살펴본다. 머니투데이

선환급 해줄때는 받을 수 있는 기회가 없었던, 간접투자(ETF나 펀드)를 통해 투자할 때 내고 있던 해외납부세금에 대해서 공제받을 수 있는 기회가 온 것.

관련 내용을 요약 정리하면,

1. 어떤 상품이 대상인가?

국내 증권 앱에서 매수할 수 있는 다음 상품들이 포함

• 국내 상장 해외 ETF: 예) TIGER 미국S&P500, KODAX 나스닥100 등
• 국내 상장 해외 리츠 ETF: 해외 부동산 지수를 따르는 리츠 상품
• 해외 주식/채권형 공모 펀드: 국내 운용사가 설정하여 판매하는 해외 투자 펀드

2. 왜 신청해야 하나?

과거에는 펀드(운용사)가 직접 국세청으로부터 세금을 환급받아 펀드 자산에 반영했지만, 2025년 발생 소득분(2026년 5월 신고)부터는 투자자가 직접 신고하여 돌려받는 방식으로 바뀌었기 때문

3. 누가 신청하는 것인가?

금융소득종합과세 대상자(연 2천만 원 초과)만 직접 신청

• 2천만 원 이하 투자자: 증권사에서 배당금을 줄 때 이미 외국납부세액을 계산해서 떼고 주므로 별도로 신고할 필요가 없음
• 2천만 원 초과 투자자: 5월 종합소득세 신고 시 증권사에서 발행한 ‘외국납부세액 증빙 서류’를 챙겨 직접 세액공제를 신청해야 이중과세를 피할 수 있음

해외에 직접 상장된 주식(예: 엔비디아, 테슬라)은 원래부터 개인이 양도소득세나 종합소득세(배당)를 신고하며 외국납부세액공제를 받아왔기 때문에, 이번에 바뀐 ‘펀드 외국납부세액공제’ 제도와는 별개로 기존처럼 신고

4. 필수 증빙자료 확보 방법

미래에셋 증권

• 경 로 : 서비스신청/변경 > 서비스신청/관리 > 증명서발급/조회/진위확인 > 증명서 발급/조회 > 외국납부세액영수증
• 필수선택 : 간접투자 + 합산 (=> 이렇게 해서 뽑으면 국내상장 해외ETF에서 외국에 납부한 세액 목록이 나옴)

키움증권

• 경로 : 5/8일 이후 서비스 오픈 예정
• 키움 주력 투자자라면 해당 일정 이후 명세서 확보 필요

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